В связи со вступлением в силу статьи 12 Федерального закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» Национальный банк Республики Беларусь подготовил специальное разъяснение по вопросу открытия резидентами России счетов в белорусских банках.
Как сказано в письме Национального банка от 27.09.2005 г. № 31-14/1216, Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь от 28.09.2000 г. № 24.12 установлено, что нерезиденты (за исключением юридических лиц Российской Федерации) при открытии счетов дополнительно представляют в белорусские банки документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка государства-нерезидента, если требование о представлении данного документа содержится в соглашении об организации расчетов, заключенном между Национальным банком Республики Беларусь и национальным (центральным) банком страны-нерезидента.
При этом в соответствии с вышеназванной статьей Федерального закона Российской Федерации резиденты России открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Данной статьей также установлено, что резиденты Российской Федерации открывают счета (вклады) в банках за пределами территории страны в случаях, не указанных выше, в порядке, устанавливаемом Центральным банком России, который может предусматривать установление требования о предварительной регистрации открываемого счета (вклада).
В соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 30.03.2004 г. № 1411-У физические лица-резиденты открывают банковские счета в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, а также банковские счета в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, после предварительной регистрации открываемого счета в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России.
В соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 04.05.2005 г. № 1574-У резиденты (физические лица - индивидуальные предприниматели и юридические лица), за исключением кредитных организаций и валютных бирж, открывают банковские счета в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, а также банковские счета в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, после предварительной регистрации открываемого счета в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России.
Принимая во внимание вышеизложенное, Национальный банк Республики Беларусь сообщает, что для открытия резидентами Российской Федерации (физическими лицами, физическими лицами – индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами) счетов в белорусских банках представления разрешения Центрального банка Российской Федерации, а также регистрационных документов налоговых органов этой страны не требуется.
В письме также отмечено, что белорусские банки не осуществляют контроль за соответствием проводимых резидентами Российской Федерации операций по указанным счетам требованиям законодательства этого государства.
В данном письме обращено внимание и на то, что с его выходом не используются в работе письма Национального банка Республики Беларусь от 14.01.2003 г. № 31-14/99 «Об открытии счетов представительствам резидентов Российской Федерации» и от 16.08.2005 г. № 31-14/1025 «Об открытии счетов физическим лицам – резидентам Российской Федерации».